О предельной сумме наличного расчета

Добрый день, уважаемые читатели Юридических консультаций онлайн.

Как известно, с 01 сентября 2013 года в Украине вступает в силу действие постановления Правления Национального банка Украины от 06.06.2013 № 210 " Об установлении предельной суммы наличных ".

Данным постановлением устанавливается граничный размер расчетов между физическими лицами в размере 150 000 гривен. 

Настоящее нововведение или даже ограничение в использовании наличных средств для расчета с другими физическими лицами порождает массу вопросов у всех граждан Украины.

Поэтому, Национальный банк Украины на своем официальном сайте выложил "разъяснения" в виде вопросов и ответов по применению норм постановления Правления Национального банка Украины от 06.06.2013 № 210 " Об установлении предельной суммы наличных ".

Привожу данные вопросы и ответы для ознакомления всех желающих.

1 . При осуществлении расчетов между физическим лицом и предприятием (предпринимателем ) на сумму, превышающую 150 000 гривен каким образом необходимо переводить наличные в безналичную форму : ( путем открытия нового текущего счета , перевода наличных на уже существующий счет и т.п.) ?

Расчеты физических лиц с юридическими лицами , физическими лицами- предпринимателями за товары (работы , услуги ) , стоимость которых превышает 150 тысяч гривен , должны осуществляться в безналичном порядке , в том числе путем перевода средств с текущего счета на текущий счет . При этом перевод может быть инициирован с помощью , например , платежной карточки . Такие расчеты можно осуществлять путем внесения наличности для дальнейшего зачисления средств на текущие счета юридических лиц , физических лиц- предпринимателей - получателей средств .

2 . Каким образом осуществляются расчеты между физическими лицами по договорам купли -продажи более 150 тысяч гривен , которые подлежат нотариальному удостоверению ?

Расчеты между физическими лицами по договорам купли -продажи , которые подлежат нотариальному удостоверению более 150 тысяч гривен , могут осуществляться , в частности , путем :

а ) перевода средств с текущего счета физического лица - покупателя на текущий счет другого физического лица - продавца .

Физическое лицо - покупатель осуществляет перевод средств с текущего счета с помощью платежных инструментов , определенных Инструкцией о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте , утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 21.01.2004 № 22 , в частности платежного поручения , а также электронного платежного средства ( платежной карты) , если его эмитировано к этому счету ;

б) внесение и / или перевода средств на отдельный текущий счет нотариуса.
При таком осуществлении расчетов средства, предварительно зачислены физическим лицом - покупателем на отдельный текущий счет нотариуса , принадлежащих физическому лицу - покупателю до завершения процедуры нотариального удостоверения договора ( далее - договор купли -продажи). После удостоверения договора купли -продажи , средства перечисляются нотариусом на соответствующий счет физического лица - продавца . Средства , зачисленные на отдельный текущий счет нотариуса не могут быть использованы на другие цели , чем указанные в договоре купли -продажи ни нотариусом , ни физическим лицом - покупателем ;

в ) открытие вкладного ( депозитного) счета на имя другого физического лица на иных условиях возврата средств , установленных договором (статья 1060 Гражданского кодекса Украины ) .

Порядок открытия вкладного ( депозитного) счета одним физическим лицом на имя другого физического лица определен пунктом 10.7 главы 10 Инструкции о порядке открытия , использования и закрытия счетов в национальной и иностранной валютах , утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 12.11.2003 № 492.

Физическое лицо - покупатель может открыть в банке вкладной ( депозитный ) счет на имя другого физического лица - продавца для зачисления на этот счет средств в сумме , обусловленной договором купли-продажи. Распоряжение счетом и средствами , которые будут зачислены на этот счет продавцом возможно только на условиях , предусмотренных договором банковского вклада , в частности предъявление в банк подписанного сторонами и нотариально удостоверенного договора купли -продажи. Условия договора банковского вклада могут быть изменены только физическим лицом - покупателем , если не произошло заключения и нотариального удостоверения договора купли -продажи;

г) применение аккредитивной формы расчетов ( покрытого безотзывного аккредитива ) .

Преимущества такого осуществления расчетов состоит в том , что физическое лицо - продавец сможет распорядиться средствами , забронированными на счете при предъявлении подписанного сторонами и нотариально удостоверенного договора купли -продажи без каких-либо откладывающих условий;

г ) внесение наличных на текущий счет физического лица- получателя .

3 . Необходимо ли соблюдать безналичные формы расчетов между физическими лицами по договору купли - продажи на общую сумму свыше 150 тысяч гривен , который подлежит нотариальному удостоверению , если расчеты по договору осуществляются несколькими платежами меньшего размера ?

Если сумма расчета между физическими лицами по договору купли -продажи , который подлежит нотариальному удостоверению , превышает 150000 гривен , в безналичной форме осуществляются все расчеты на общую сумму договора независимо от размера каждого платежа .

4 . Распространяются ли требования Постановления № 210 на расчеты с участием физических лиц по договорам , которые были заключены до вступления в силу этого постановления ?

Соблюдение ограничений по сумме наличных расчетов с физическими лицами , установленных Постановлением № 210 , с 01.09.2013 является обязательным при проведении любых расчетов с участием физических лиц независимо от даты заключения договора , по которому они осуществляются .

5 . По какому курсу будет происходить продажа наличной иностранной валюты за гривни для дальнейшего осуществления расчетов в гривнах в безналичной форме?

Для дальнейшего проведения безналичных расчетов в гривнах физическое лицо - резидент Украины может осуществить в уполномоченном банке сделку по продаже наличной иностранной валюты за наличные гривни в соответствии с порядком , установленным Инструкцией о порядке организации и осуществления валютно - обменных операций на территории Украины. Эта валютно - обменная операция будет проведена по курсу покупки наличной иностранной валюты, установленный банком на день проведения операции . При этом гривневый эквивалент от продажи наличной иностранной валюты может быть внесен на собственный текущий счет или перечислен на текущий счет других лиц .

Также физические лица ( резиденты и нерезиденты Украины ) могут открыть в банке текущий счет в иностранной валюте или воспользоваться имеющимся счетом и внести наличную иностранную валюту на этот счет . Для продажи иностранной валюты со счета физическому лицу необходимо предоставить в банк заявление о продаже иностранной валюты по форме , установленной Положением о порядке и условиях торговли иностранной валютой.

В соответствии с пунктом 36 раздела I данного Положения банк осуществляет операцию по продаже иностранной валюты по договорным обменным курсом.

Гривневый эквивалент проданной иностранной валюты зачисляется на собственный текущий счет физического лица в гривнах для дальнейшего осуществления безналичных расчетов .

Наличные средства зачисляются на текущий счет физического лица-нерезидента при наличии подтверждения источников их происхождения ( глава 7 Инструкции о порядке открытия , использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах).

6 . Каков размер комиссии будет устанавливаться банками за проведение операции перевода средств и открытие счетов? Будут ли регулятором установлены предельно допустимые размеры комиссий ?
Согласно части двенадцатой статьи 47 Закона Украины " О банках и банковской деятельности " банк самостоятельно устанавливает процентные ставки и комиссионное вознаграждение за предоставленные услуги , а статьей 53 этого Закона Украины банку запрещается устанавливать процентные ставки и комиссионные вознаграждения на уровне ниже себестоимости банковских услуг в этом банке .

Вместе с тем , Национальным банком Украины направлено письмо Независимой ассоциации банков Украины с предложением совместно с банками Украины проработать возможность оптимизации структуры доходов и недопущения дополнительной финансовой нагрузки на физических лиц , в части уплаты сумм комиссионного вознаграждения банка за перевод средств .

7 . Какие еще дополнительные расходы может нести покупатель?

На наш взгляд , расходы в части уплаты комиссионных по операциям по переводу средств через банк не должны обходиться покупателям дороже , чем расходы по проведению операций с наличными , так как осуществление таких операций абсолютно стандартными и относится к обычным банковским операциям .

8 . Какие банки являются наиболее надежными для осуществления подобных операций и где можно найти рейтинговую информацию о надежности банков ?

На сайте Официального интернет -представительства Национального банка Украины в разделе " Банковский надзор " можно найти информацию о деятельности и финансового состояния банков Украины , на основании которой можно сделать вывод о надежности того или иного банка .

9 . Каким образом будет осуществляться контроль за выполнением норм данного постановления ?

Согласно подпункту 191.1.4 пункта 191.1 статьи 19 и подпунктом 20.1.10 пункта 20.1 статьи 20 Налогового кодекса Украины контроль за соблюдением порядка проведения наличных расчетов за товары (услуги ) осуществляют органы государственной налоговой службы .

10 . Предусмотрены санкции за невыполнение требований данного постановления ?
В соответствии со статьей 163-15 Кодекса Украины об административных правонарушениях нарушение порядка проведения наличных расчетов за товары (услуги ) , в том числе превышение предельных сумм расчетов наличными , влечет за собой наложение штрафа на физическое лицо предпринимателя , должностных лиц юридического лица .

11 . Касается предельная сумма наличных ( 150000 грн.) Общей суммы расчетов между предприятием (предпринимателем ) и физическими лицами за день в целом?

Согласно пункту 2.3 главы 2 Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине , утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 15.12.2004 № 637 и пункта 1 Постановления № 210 , в редакции , действующей с 01.09.2013 , предприятия (предприниматели ) имеют право осуществлять расчеты наличными с физическим лицом в пределах 150 000 гривен в течение одного дня по одному или нескольким платежным документам . При этом количество физических лиц , с которыми осуществляются расчеты , в течение дня не ограничивается.

Таким образом, по существу заданных вопросов и полученных ответов, напрашивается вывод о том, что в основном вопросы по наличному обращению будут решаться прежде всего покупателем и это его будет основная боль.

С уважением, ЮристОнлайн.

По материалам сайта Национального банка Украины